أفضل 20 سؤالًا حول قوانين حزمة التسهيلات الضريبية التي يجب أن تعرفها

يدور Mawlis في أذهان العديد من الأسئلة حول قوانين حزمة “المرافق الضريبية” ، وقد جمعنا أهم 20 سؤالًا مع إجاباتهم ، مما يساهم في رفع مستوى الوعي الضريبي.

1- هل من غير المسجلة مع هيئة الضرائب المصرية المسؤولية عن السنوات السابقة؟

لا يُحاسبون على الفترات السابقة ، حيث يعتبر تاريخ بدء النشاط 13/2/2025 ، وهذا ينطبق على قانون ضريبة الدخل ، وضريبة القيمة المضافة ، ورسوم الطوابع ، ورسوم التطوير ، ولكن هناك شروط للاستفادة من ذلك.

2- ما هي شروط الاستفادة من عدم وجود ضريبة على أولئك الذين ليسوا مسجلين في سلطة الضرائب المصرية؟

يجب أن يتبع المسجل ما يلي للاستفادة من المحاسبة الضريبية:

1- تقديم طلب للتسجيل لضريبة الدخل في غضون 3 أشهر من تاريخ 13/2/2025.

2- تقديم طلب للتسجيل فيما يتعلق بالضريبة ذات القيمة المضافة في غضون 3 أشهر من تاريخ 13/2/2025 ، وفقًا لحالات التسجيل المطلوبة بموجب القانون.

3- عدم اتخاذ أي إجراء من قبل السلطة تجاه مقدم الطلب للتسجيل قبل تاريخ 2/13/2025.

4- توفير جميع المستندات اللازمة للتسجيل على الأنظمة الإلكترونية وفقًا لمراحل الإكراه.

3- هل من الممكن تقديم إعلانات ضريبية لم يتم تقديمها في الفترات الضريبية السابقة؟

نعم ، يحق للممولين تقديم جميع الإعلانات والوثائق المنصوص عليها في المادة 12 من قانون الإجراءات الضريبية الموحدة رقم 206 لعام 2020 ، في الفترات الضريبية من 2020 إلى 2024 ، والتي انتهى التاريخ الأصلي قبل 2/13/2025 دون توقيع أي عقوبات ، شريطة أن يتم تقديمها خلال الفترة من 13/2/2025 إلى 12/8/8/2025.

4- هل يحق لها تقديم قرارات ضريبية معدلة للفترة السابقة؟

نعم ، يمكن اتخاذ القرارات الضريبية المعدلة في الفترات الضريبية من 2020 إلى 2024 ، دون حساب أي تأخير أو غرامات ضريبية إضافية ، شريطة تقديمها خلال الفترة من 2/13/2025 إلى 12/8/2025.

5- ما هي الآليات الجديدة لإنهاء النزاعات الضريبية لفحص تقديري؟

تشمل الآليات الجديدة تسوية النزاعات القديمة للسنوات التي سبقت عام 2020 ، من خلال دفع ما يعادل ضريبة على 30 ٪ من ضريبة الإعلان الضريبي المقدمة لسنة النزاع ، بالإضافة إلى دفع ضريبة الإقرار في حالة عدم دفعها.

في حالة عدم وجود ضريبة بموافقة “سنة النزاع” أو عدم وجود إعلان ، سيتم تسوية النزاع في مقابل دفع ما يعادله ضريبة على 40 ٪ من الاتفاق الأخير بين السلطة والممولي ، بالإضافة إلى دفع الضريبة المستحقة وفقًا للاتفاق الأخير.

6- هل يجوز تثبيت الضريبة الناتجة عن تسوية النزاعات في الفحص المقدر؟

نعم ، يمكن تثبيتها لمدة عام على 4 أقساط ربع سنوية ، دون حساب تأخير أو ضريبة إضافية على هذه الدفعة.

7- ما هي الآلية الجديدة لإنهاء النزاعات الضريبية لفحص الامتحانات وامتحان الحسابات؟

تسوية النزاعات القديمة للسنوات التي سبقت عام 2020 من خلال التخلي عن النزاع ودفع الضريبة المستحقة ، مقارنة بما يتجاوز 100 ٪ من التأخير أو الضريبة الإضافية.

8- كيف يستفيد الشخص الذي حقق العقارات أو في الأوراق المالية غير المقيدة من القانون رقم 5 لعام 2025؟

إذا لم يكن مسؤولاً عن أفعاله خلال السنوات الخمس التي سبقت تاريخ العمل في القانون ، فإنه يقدم طلبًا للمساءلة ويدفع الضريبة ، ولكن إذا كان مسؤولاً ولديه نزاع ، فإنه يتنازل عنه ويدفع الضريبة ، وفي المقابل ، يتم تجاوزه 100 ٪ من التأخير.

9- هل يحق للسلطة الضريبية المصرية الاحتفاظ بالأشخاص الطبيعيين الذين قاموا بسلوك عقاري أو يتصرفون في الأوراق المالية غير مقيدة في البورصة لأكثر من 5 سنوات؟

لا يحق للسلطة محاسبةهم عن تصرفات 5 سنوات.

10- ما هي الحوافز والمرافق الضريبية التي مُنحت للمشاريع التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 20 مليون جنيه؟

الإعفاء من رسوم تطوير الموارد المالية للولاية ، والإعفاء من ضريبة الطوابع ، والإعفاء من رسوم الوثائق وشهر العقود للشركات ، والإعفاء من ضريبة أرباح رأس المال ، والإعفاء من التوزيعات الضريبية ، بالإضافة إلى تطوير ضريبة نسبية مبسطة محسوبة على العائدات السنوية.

11- ما هي الضريبة النسبية بسبب هذه المشاريع؟

1- 0.4 ٪ من عدد الأعمال للمشاريع التي يكون حجم أعمالها السنوي أقل من 500 ألف جنيه.

2- 0.5 ٪ من عدد الأعمال للمشاريع التي يبلغ حجم أعمالها السنوية 500 ألف وأقل من مليون جنيه.

3- 0.75 ٪ من عدد الأعمال للمشاريع التي يبلغ حجم أعمالها السنوية مليوني جنيه جنيه وأقل من 3 ملايين جنيه.

4- 1 ٪ من عدد الأعمال للمشاريع التي يبلغ حجم أعمالها السنوية 3 ملايين جنيه وأقل من 10 ملايين جنيه.

5- 1.5 ٪ من عدد الأعمال للمشاريع التي يبلغ حجمها السنوي لأعمالها 10 ملايين جنيه جنيه وأقل من 20 مليون جنيه.

12- ما هي شروط الاستفادة من الحوافز والمرافق للمشاريع التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 20 مليون جنيه؟

للاستفادة من تقديم طلب للاستفادة من القانون رقم 6 لعام 2025 ، والالتزام بتقديم إعلانات ضريبية في التواريخ القانونية ، والانضمام إلى الأنظمة الإلكترونية.

13- ما هي الالتزامات الضريبية في هذه المشاريع؟

تقديم الإعلان الضريبي السنوي لضريبة الدخل خلال الفترة من 1 يناير إلى نهاية شهر مارس للشخص الطبيعي ، ونهاية أبريل للشخص القانوني ، وتقديم 4 إعلانات عن ضريبة القيمة المضافة على فصلي ، بالإضافة إلى تقديم إعلان التسوية السنوي لضريبة الرواتب.

14- ما هي المشاريع التي يمكن أن تستفيد من هذه الحوافز والمرافق؟

المشاريع التي لا يتجاوز عدد عملها السنوي 20 مليون جنيه ، سواء كانت تجارية أو صناعية أو مهنية.

15- ما هي أنشطة أحكام هذا القانون؟

لا تنطبق الأحكام على أنشطة الاستشارات المهنية التي تحقق 90 ٪ من حجم أعمالها من تقديم المشاورات إلى بعض المؤسسات ، كما لا توجد مشاريع تقوم بإجراءات لدخول مظلة هذا القانون.

16- هل يحق للمشاريع الامتناع عن طلب الاستفادة من هذا القانون؟

لا يمكن حساب طلب الاستحقاق قبل 5 سنوات من تاريخ الطلب.

17- هل يحق للمشاريع التي تنضم إلى نظام الضرائب المبسط الحق في الاستمرار في الاستفادة عندما تتجاوز إيراداتها السنوية 20 مليون جنيه؟

نعم ، شريطة أن لا يتجاوز معدل الزيادة 20 ٪ خلال فترة السنوات الخمسة.

18- هل يجوز الدفع مقابل التأخير في حدود الضريبة المستحقة فقط؟

نعم ، وفقًا لأحكام القانون رقم 7 لعام 2025.

19- هل يجوز التوفيق مع عقوبة تأخير تقديم إعلان صفر لفترة لا تتجاوز 60 يومًا؟

نعم ، بشرط يتراوح تعويض يتراوح بين 1500 جنيه و 6000 جنيه قبل تقديم القضية الجنائية.

20- هل يجوز التوفيق مع عقوبة الامتناع عن تطبيق نظام الخصم بموجب الحساب الضريبي؟

نعم ، يجوز التوفيق في مقابل دفع تعويض ما يعادل 12.5 ٪ من المبالغ التي لم يتم خصمها أو خصمها أو جمعها.

التعليقات

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *